Seguramente estarás leyendo este artículo por la preocupación que te genera al pensar si debes declarar o no los ingresos y beneficios obtenidos de tus apuestas online en plataformas como Bet365, Sportium, William Hill u otras.
Son muchos los apostantes y jugadores que contactan con nosotros para conocer qué hacer en estos casos.
Desde hace unos años el juego online está de moda, nos referimos a las apuestas deportivas y de otro tipo, bingos, póker, ruleta online y otros muchos, la variedad es enorme y la facilidad de acceder a ellos por Internet también. Sólo hay que registrarse y… ¡a jugar! ¿Pero qué pasa si gano algo de dinero? ¿Hay que declararlo al fisco?
Pues bien, con este artículo vamos a intentar resolver todas aquellas dudas que normalmente se generan en relación a este asunto.
Lo primero que debemos saber es que con independencia de donde se ubiquen las casas de apuestas (Gibraltar, Polonia, Inglaterra, etc) la normativa española obliga al contribuyente apostante o jugador a tributar por sus beneficios en España. Pues bien el Impuesto que grava estas operaciones es el Impuesto de la Renta sobre las Personas Físicas.
¿Es obligatorio declarar dichas ganancias en IRPF?
Depende, porque primero debemos comprobar si estamos obligados a presentar Declaración de la Renta y ello ocurrirá en los siguientes casos:
Expongo ejemplos:
Imagínate que tienes 500€ de beneficios netos de apuestas deportivas y 17.000€ de rentas del trabajo de un solo pagador. En este caso no tienes que declarar los beneficios de las apuestas.
Otro caso sería si obtienes 1.900€ de beneficios netos de apuestas deportivas y 17.000€ de rentas del trabajo. En este caso si se declaran (por ser tus beneficios superiores a los 1.600€).
Imagínate que tienes 500€ de beneficios netos de apuestas deportivas y 30.000€ de rentas del trabajo. En este caso tienes que hacer la declaración (por ser tus rentas del trabajo superiores a los 22.000€), pero no declaras los beneficios de las apuestas (por ser inferiores a los 1.000€).
¿Qué cantidades tengo que declarar?
Muy fácil, solo deberás declarar los beneficios obtenidos y no los ingresos, es decir, imagina que en el año apuestas por primera vez 500 €, obtienes unos beneficios de 2.500 € y unas perdidas de 1.000 € (500-2500-1000=1.000 €) tendrías que declarar unos beneficios de 1.000 euros. Además debes hacer un computo global por todas las apuestas en su conjunto.
¿Puedo declarar las pérdidas y compensarlas para futuros ejercicios?
Lamentablemente no, porque dichas ganancias patrimoniales en IRPF no se consideran que provienen de la transmisión de elementos patrimoniales.
¿Cómo declaro el bono de bienvenida?
Muchas casas de apuestas regalan un bono de bienvenida de entre 50 a 100 €. Estos bonos se consideran beneficios obtenidos de la propia casa, con lo que debéis tener en cuenta a la hora de calcular vuestro computo dichos importes.
¿Cuánto impuesto tengo que pagar por mis beneficios en las apuestas?
Sin entrar a explicar el funcionamiento del IRPF, decir que el mismo grava todas las rentas obtenidas mundiales del apostante o jugador (trabajo, actividad económica, intereses del banco, ganancias de apuestas).
Este impuesto se divide en Base Imponible General y Base Imponible del Ahorro. La Base Imponible General es aquella que se compone de todos los ingresos por el trabajo, actividad, ganancias patrimoniales, etc y la Base Imponible del Ahorro es aquella que se compone de beneficios obtenidos de bancos y otros, así como de ganancias patrimoniales. Si os fijáis tanto en la Base Imponible General como en la Base Imponible del Ahorro existen Ganancias Patrimoniales, que se diferencia una de la otra en que la del Ahorro incluye aquellas ganancias patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales, es decir, la venta de un piso, por tanto las ganancias obtenidas de las apuestas se incluyen en la Base Imponible General.
A diferencia de la Base Imponible del Ahorro, la Base Imponible General grava dichos beneficios de manera progresiva, es decir, a un tipo que va desde el 0% al 45%.
Ejemplo:
Si obtienes unos ingresos “solo” de 10.000 €, tendrás que pagar a Hacienda el 19%, es decir, 1.900 €.
¿Y si no retiro el dinero de la casa de apuestas?
Estas obligado a declararlo igualmente, pues con independencia de que retires o no el dinero, el beneficio se ha obtenido.
¿Conoce Hacienda lo que he ganado?
La verdad es no del todo, pues aunque Hacienda obligó a las casas de apuestas a informar dichas ganancias, no todas lo cumplen. Pero sin tomarlo como norma, lo cierto es que deben aparecer en los datos fiscales e incluso en el borrador. Si no fuere así, sería una responsabilidad que asumirías si decides no declararlo con sus repercusiones fiscales.
Si no quieres tener problemas con Hacienda te recomendamos que contactes con nosotros y organizaremos tus apuestas para que no te supongan un fuerte impacto fiscal.
Daniel Ramos, director del área fiscal de LBO Abogados.
3 Comments
¡Pregunta! Al darte un bono, yo lo veo de dos maneras distintas, y no se cuál es la correcta:
Empiezo con 0 euros en la casa de apuestas. Bono de 50. LO apuesto. Gano 30. Salgo de la casa. Ganancias de 30 desde que empecé y 50 de bono, impuestos por 80. Es decir, siempre pagas impuestos mucho mayores. Dan 500 euros, los apuestas, te quedas igual, y ¿pagas impuestos por 1000? ¿Es de esta manera?
Método 2: Entro, y me dan 50. Cuando los apuesto, gano 30 pero pierdo esos 50. Es decir, cuando realizas una apuestas, ese dinero lo pierdes, y la casa te paga algo. Si apuestas 50 y te dan 80, has ganado 30. Pero si apuestas 50 y retiras 30, has perdido 20. Yo gano 30 en mi cuenta, pero pierdo los 50 que me han dado del bono, porque me lo descuentan en la apuesta. Y esto es una pérdida!. Luego estoy en -20. Y me han dado bono de 50, luego pago por 30. Que es lo que he ganado realmente.
¿De estas posiciones la correcta cuál sería?
inverti 2000 con un amigo en apuestas deportivas , gane 4000 pero ahora a el le tengo que pagar 3000, como cuenta esto cara a Hacienda, declara el los 3000 o yo los 4000, me gustaria asesoramiento
Buenos días, me gustaría asesoramiento, en mi caso he ganado alrededor de unos 12000 euros durante este 2022, pero la cuenta de la casa de apuestas pertenece a un amigo mío. Quería asesoramiento a la hora de si tendría que declarar el o yo y cómo hacerlo. Gracias